Deckungsbeitrag und Kostenmix-Analyse
Der Kostenmix ist eine Deckungsbeitragsleiter, die die Einnahmen Schritt für Schritt durch Produktkosten, Verpackung und Versand, Werbeausgaben, Fixkosten und sonstige Kosten führt – jeder Schritt gemessen an 100 % der Einnahmen, nicht an der größten Stufe – und dies mit täglichen Trends und den zugrunde liegenden Warenkorbgrößen untermauert.
Umsatzabzüge und verbleibende Marge
Die Produktkosten nehmen 93,3 % der Einnahmen für sich allein und lassen 6,7 % übrig. Verpackung, Versand und Zahlungsgebühren zusammen nehmen weitere 0,9 %, sodass 5,7 % bleiben – Werbeausgaben, Fixkosten und sonstige Kosten kommen in diesem Zeitfenster nicht hinzu, also bleiben 5,7 % übrig.
- Fünf Stufen, eine Leiter – Produktkosten, Verpackung/Versand & Zahlungsgebühren, Werbeausgaben, Fixkosten, sonstige Kosten – jeweils als abgezogener und verbleibender Anteil dargestellt.
- Gemessen an 100 % der Einnahmen – jede Stufe ist ein Anteil am gesamten Umsatz, nicht an der größten Stufe, sodass die Stufen vergleichbar bleiben.
- Einnahmen vs. Gesamtkosten – jede Kostenkomponente summiert gegen den Umsatz, Tag für Tag.
- Kostenkomponenten im Zeitverlauf – jede der sieben Kostenlinien einzeln dargestellt, sodass ein Ausschlag in einer nicht in der Summe untergeht.
- Bruttomargen-Trend und Deckungsbeitrag-pro-Einheit-Rechner – CM1/CM2-Marge und CM2-Spanne über gewinnbringende Bestellungen, wobei Tage ohne qualifizierende Aktivität ausgelassen werden, anstatt eine Null vorzutäuschen.
- Warenkorngrößenverteilung – jede gemeldete Bestellung gruppiert nach Umsatz und nach Artikelanzahl, storniert oder nicht.
- Regelbasierte Hinweise, kein Dauerrauschen – die Leiter benennt eine dominante Kostenart nur dann, wenn sie mindestens 1,25-mal so hoch ist wie die nächstgrößere; Trendhinweise benötigen mindestens drei realisierte Bestellungen in jeder Hälfte des Zeitfensters und eine Verschiebung von fünf Prozentpunkten oder mehr; andernfalls wird ein ausgeglichener Mix gemeldet oder geschwiegen.
Analyse der Warenkorbgrößenverteilung
Nach Umsatz: 148 Bestellungen zwischen 0,00–20,00 EUR, 110 zwischen 20,00–50,00, 10 zwischen 50,00–100,00, 2 zwischen 100,00–200,00, keine darüber in diesem Zeitfenster. Nach Artikelanzahl: 123 Bestellungen mit einem Artikel, 108 mit zwei Artikeln, 20 mit drei, 13 mit vier bis fünf, 6 mit sechs oder mehr.
- Nach Umsatz (EUR) – sechs Bänder von 0,00–20,00 bis 500,00+, die meisten Bestellungen in den beiden niedrigsten Bändern.
- Nach Artikelanzahl – fünf Bänder von einem Artikel bis zu sechs oder mehr, Bestellungen mit einem oder zwei Artikeln dominieren.
- Stornierte Bestellungen inbegriffen – die Verteilung zählt jede gemeldete Bestellung; die Trennung von stornierten und gewinnbringenden Bestellungen erfordert die Statuszuordnung, die diese Ansicht bewusst nicht einbindet.
Margentrends und Stückökonomie
Umsatz, CM2 und Unternehmensgewinn erhalten jeweils einen gleitenden 7-Tage-Durchschnitt neben dem Tageswert, sodass Wochentagsrauschen nicht als Trend gelesen wird – Tage ohne vollständiges Fenster dahinter werden weggelassen, anstatt über einen kürzeren Zeitraum gemittelt und als gleichwertig dargestellt zu werden. Der Margenkorridor geht einen Schritt weiter: CM2-Marge (grün) im Vergleich zur eigenen 7-Tage-Baseline (blaugrün), aktuell bei 6,1 % gegenüber einer Baseline von 6,7 %.
- Drei gleitende-Durchschnitts-Diagramme – Umsatz, CM2 und Unternehmensgewinn, jeweils im Vergleich zum eigenen gleitenden 7-Tage-Durchschnitt.
- Unvollständige Fenster ausgeschlossen – ein Tag ohne sieben vorausgegangene Tage dahinter wird weggelassen, nicht über einen kürzeren Zeitraum gemittelt und als gleichwertig dargestellt.
- Margenkorridor – CM2-Marge im Vergleich zur eigenen gleitenden Baseline, sodass ein echter Margenbruch im Vergleich zur gewöhnlichen Tagesschwankung sichtbar wird.
- Artikel und Warenkorb-Tiefe – Artikelzeilen pro Bestellung (orange) und Einheiten pro Bestellung (lila), beide gemittelt nur über gewinnbringende Bestellungen.
- Eine Untergrenze für jede Regel – weder die Leiter- noch die Trendhinweise werden unterhalb von 10 realisierten Bestellungen im Zeitfenster ausgelöst; ein so kleiner Shop erhält Stille statt einer Regel, die auf Rauschen reagiert.
Kostenstruktur des Deckungsbeitrags
Die Leiter oben wird von oben nach unten gelesen, rot für Abgezogenes und grün für Übriggebliebenes. Dies sind dieselben fünf Stufen und dasselbe Zeitfenster, neu gezeichnet um eine Mittellinie: Jeder Schritt, der Einnahmen abzieht, geht nach links, skaliert an den Produktkosten, da in diesem Fenster nichts anderes auch nur annähernd herankam, und was tatsächlich ganz unten übrig bleibt, geht nach rechts. Wenn ein derart einseitiger Schritt auftaucht, ist er das Erste, das einer Belastungsprüfung unterzogen werden sollte – eine Lücke in der Zuordnung der Einkaufskosten erscheint hier genauso wie echte Kosten.
- Produktkosten allein – 93,3 % der Einnahmen, alle anderen Schritte in diesem Fenster zusammen überragend.
- Alles danach ist dünn – Verpackung, Versand und Zahlungsgebühren zusammen nehmen weitere 0,9 %; Werbeausgaben, Fixkosten und sonstige Kosten kommen nicht hinzu.
- 5,7 % überleben – was nach allen fünf Schritten übrig bleibt, zieht in die entgegengesetzte Richtung von jeder Kostenart, die einen Anteil genommen hat.
der Einnahmen werden allein von den Produktkosten abgezogen
Es bleiben 6,7 %, bevor Verpackung, Versand, Zahlungsgebühren, Werbeausgaben, Fixkosten und sonstige Kosten überhaupt berücksichtigt werden.
Cockpit ansehenDeckungsbeitragsstufen analysieren
Jede Kostenstufe gemessen an 100 % der Einnahmen, tägliche Kostentrends, Margenkorridor und die Warenkorbgrößen dahinter.
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